При покупке частного дома государство возвращает часть уплаченного налога на доходы. Это имущественный налоговый вычет — один из немногих реальных инструментов возврата денег, которым пользуются далеко не все покупатели жилья. А зря: суммы значительные.
Сколько можно вернуть
По закону налоговый вычет при покупке жилья состоит из двух частей.
Вычет по стоимости объекта. Максимальная база — 2 000 000 рублей. 13% от этой суммы — 260 000 рублей возврата. Если дом стоит дешевле 2 млн — вычет считается от фактической цены.
Вычет по ипотечным процентам. Если покупка в ипотеку — ещё до 3 000 000 рублей базы по уплаченным процентам, то есть до 390 000 рублей возврата.
Итого максимум для одного человека: 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.
Важно: вычет — это возврат уже уплаченного НДФЛ. Если в год вы заплатили 100 000 рублей налога, столько и вернут в этом году. Остаток переносится на следующие годы.
Кто имеет право на вычет
Официально трудоустроенные граждане России, которые платят НДФЛ 13%. Самозанятые, ИП на спецрежимах (УСН, патент) — не имеют права, потому что НДФЛ не платят.
С 2021 года повышенная ставка НДФЛ 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год также даёт право на вычет — сумма возврата рассчитывается пропорционально уплаченному налогу.
Супруги. Каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн рублей независимо. При покупке дома за 4 млн рублей семья из двух работающих супругов возвращает 260 000 × 2 = 520 000 рублей.
Пенсионеры могут переносить вычет на три года назад. Это позволяет получить возврат за годы, когда доход ещё был.
Дети. Если доли в собственности выделены детям — родители получают вычет за детские доли тоже.
Что входит в расчёт базы
Включается:
- стоимость дома по договору купли-продажи
- расходы на отделку (если дом куплен без отделки и это прямо указано в договоре)
- при строительстве: стоимость стройматериалов, работ, проектирования, подключения коммуникаций
Не включается:
- стоимость земельного участка (только дом)
- расходы на мебель, бытовую технику
- перепланировку и любые работы после ввода в эксплуатацию
Как подать на вычет
Два варианта — через налоговую и через работодателя.
Через налоговую (декларация 3-НДФЛ): подаётся раз в год, деньги приходят на счёт. Подать можно через личный кабинет на сайте налоговой — занимает 30–40 минут. Срок возврата после подачи: до 4 месяцев.
Через работодателя: получаете уведомление из налоговой и передаёте в бухгалтерию. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты — фактически вы получаете вычет ежемесячно. Удобно, если хочется не ждать годового возврата.
Документы для вычета
- паспорт
- договор купли-продажи или договор подряда (при строительстве)
- выписка из ЕГРН о праве собственности
- платёжные документы (чеки, расписки, банковские выписки)
- справка 2-НДФЛ от работодателя
- при ипотеке: кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах
Срок подачи
Вычет можно получить за 3 предыдущих года плюс текущий. Купили дом в 2024 году — подавать начинайте с 2024-го, но если не успели, можно подать и в 2025, 2026 годах за предыдущие периоды.
Ограничений по сроку подачи нет — можно заявить вычет через 5 лет после покупки. Но возврат будет только за последние 3 года.
Вычет при строительстве дома: особенности
Если дом не куплен, а построен, вычет тоже положен. В расходы включаются: стоимость проекта, строительных материалов, работы подрядчика, подключения коммуникаций. Все расходы должны быть подтверждены чеками, договорами и платёжными документами.
Важный нюанс: вычет по строительству дома можно получить только после того, как дом зарегистрирован в ЕГРН как объект недвижимости. Строите в 2023–2024 году, регистрируете в 2025-м — подаёте на вычет с 2025 года за расходы, понесённые в 2023–2024.
Сохраняйте все чеки и договора с момента начала строительства. Утерянные документы потом не восстановить, а налоговая принимает только подтверждённые расходы.
Получение вычета на ребёнка
Если доли в доме выделены детям (что обязательно при использовании материнского капитала), родители могут получить вычет за детские доли. Это делается в том же порядке, что и обычный вычет, — просто в декларации указываете расходы пропорционально детской доле.
При подаче декларации через личный кабинет налоговой удобнее всего воспользоваться предзаполненной формой — сервис сам подтягивает данные о доходах от работодателя. Вам остаётся добавить информацию об объекте и расходах. Это занимает 20–30 минут, а не несколько часов, как было раньше при бумажном варианте.
Дома в посёлке Ёлкино — готовый объект с документами для вычета. Каталог →
